تخصيص تقرير التدفق النقدي
نظرًا لأن شجرة الحسابات الخاص بك تبدأ في التعقيد وتغير معايير التقارير وتتطور ، فقد لا يكون تقرير التدفق النقدي الافتراضي كافياً. هذا لأن نظام غين المحاسبي قد لا يكون قادرًا على التخمين الدقيق لتصنيف جميع الحسابات والغرض منها في شجرات الحسابات. وجع آخر قد يكون لديك هو عدم القدرة على تعديل تنسيق التقرير ليناسب احتياجاتك.
لن تكون هذه مشكلة لأن نظام غين المحاسبي يسمح للمستخدمين بتخصيص تقرير التدفق النقدي.
لمحة فنية
أصبح التخصيص ممكنًا من خلال تقديم نوعين جديدين من النماذج (doctype) – مخطط التدفق النقدي وتخطيط التدفق النقدي. يحتوي كلا النموذجين على المعلومات المطلوبة لإنشاء تقرير التدفق النقدي.
يوضح تعيين التدفق النقدي كيف يتم تعيين الحسابات في شجرات الحسابات الخاصة بك إلى صنف سطر في تقرير التدفق النقدي الخاص بك بينما يحصل مخطط التدفق النقدي على جميع تعيينات التدفق النقدي التي تتعلق بالأقسام الثلاثة من بيان التدفق النقدي.
باستخدام هذا ، يمكنك إنشاء تقارير تدفق نقدي مفصلة لمتطلباتك. قد لا يكون هذا منطقيًا إلى حد كبير ولكنه سيكون كذلك بعد أن نراجع مثالاً.
مثال
معلومات أساسية
لنفترض أن لدينا شركة وهمية نريد إنشاء تقرير تدفق نقدي لها. هذا ما يبدو عليه تقرير التدفق النقدي في الوقت الحالي:
لا نحب التقرير للأسباب التالية: – تنسيق التقرير ضئيل للغاية. – رقم “صافي النقد من العمليات” خاطئ
عملية التخصيص
نريد أن يبدو تقرير التدفق النقدي مشابهًا للتنسيق الموجود في الصور أدناه:
تفعيل تقرير التدفق النقدي المخصص
قم بذلك في إعدادات الحسابات عن طريق تحديد مربع الاختيار “استخدام تنسيق التدفق النقدي المخصص”. سيؤدي ذلك إلى استخدام نظام غين المحاسبي للتنسيق المخصص لتقارير التدفق النقدي فقط.
انتقل إلى القسم التالي لإنشاء التقرير.
إنشاء تعيينات التدفق النقدي
لكل سطر ، نحتاج إلى إنشاء مستند تعيين التدفق النقدي لتمثيله.
يمكنك التفكير في تعيين التدفق النقدي على أنه تمثيل لكل سطر في تقرير التدفق النقدي. مخطط التدفق النقدي هو تابع لمخطط التدفق النقدي والذي سيتم شرحه لاحقًا.
لنبدأ بإنشاء تعيينات التدفق النقدي التي ستمثل إضافة مصروفات غير نقدية تم إعادة ترميزها بالفعل في بيان الربح أو الخسارة. نريدها أن تظهر في البيان النقدي على النحو التالي: – ضرائب الدخل المعترف بها في الربح أو الخسارة – تكاليف التمويل المعترف بها في الربح أو الخسارة – إهلاك الأصول غير المتداولة
ابدأ بفتح نموذج جديد لرسم خرائط التدفق النقدي.
الحقول في نوع مستند تعيين التدفق النقدي هي: – الاسم : هذا شيء لتعريف هذا المستند. قم بتسميته بشيء متعلق بالعلامة – التسمية : هذا ما سيظهر في بيان التدفق النقدي – الحسابات : يحتوي هذا الجدول على جميع الحسابات التي يتعلق بها هذا السطر.
باستخدام هذه المعلومات ، دعنا نمضي قدمًا وننشئ مستند مخطط التدفق النقدي للبند “ضرائب الدخل المعترف بها في الربح أو الخسارة”
لقد أطلقت عليها اسم “ضريبة الدخل” وأعطيتها تسمية “ضرائب الدخل المعترف بها في الربح أو الخسارة”. نريد أن يعكس هذا الخط رسوم ضريبة الدخل من بيان الربح أو الخسارة. يُطلق على الحساب الذي يحدث فيه هذا في مخطط الحساب الخاص بنا اسم “ضرائب الدخل” (مصروفات) لذلك قمت بإضافة “ضرائب الدخل” في جدول الحسابات. إذا كان لديك المزيد من الحسابات التي تمثل نفقات ضريبة الدخل ، فيجب عليك إضافتها جميعًا هنا.
نظرًا لأن مصروفات ضريبة الدخل تحتاج إلى مزيد من التعديل في بيان التدفق النقدي ، حدد مربع الاختيار “تكون مصروفات ضريبة الدخل”. هذا ما سيساعد نظام غين المحاسبي على حساب التعديلات المطلوب إجراؤها بشكل صحيح.
للحصول على أفضل النتائج ، اسمح للحسابات الرئيسية بأن يكون لها حسابات تابعة لها نفس المعاملة لأغراض إعداد تقارير التدفق النقدي لأن نظام غين المحاسبي سيحسب صافي التغيير لجميع الحسابات الفرعية في حالة يكون فيها الحساب المحدد حسابًا رئيسيًا.
بنفس الطريقة ، قمت بإنشاء التعيينات المتبقية.
تحتاج أيضًا إلى تعديل تكاليف التمويل ، لذا تأكد من تحديد مربع الاختيار “يكون تكلفة تمويل”.
بعد ذلك ، دعنا نضيف تعيين التدفق النقدي للأصناف التي تُظهر التغييرات في رأس المال العامل:
- الزيادة / (النقص) في الخصوم الأخرى
- (الزيادة) / النقص في الذمم المدينة التجارية والأخرى
- زيادة / (نقص) الذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة الأخرى
- ضريبة القيمة المضافة المستحقة
- (الزيادة) / النقص في المخزون
لا تنس إخبار نظام غين المحاسبي أن هذه التعيينات تمثل تغييرات في رأس المال العامل عن طريق تحديد مربع الاختيار “يكون رأس المال العامل”.
في هذه المرحلة ، أنشأنا جميع التعيينات اللازمة لقسم الأنشطة التشغيلية في بيان التدفق النقدي الخاص بنا. ومع ذلك ، لا يعرف نظام غين المحاسبي ذلك حتى الآن حتى نقوم بإنشاء مستندات مخطط التدفق النقدي. سننشئ مستندات مخطط التدفق النقدي بعد ذلك.
إنشاء مخططات التدفق النقدي
يمثل مخططو التدفقات النقدية أقسام بيان التدفق النقدي. يتكون بيان التدفق النقدي القياسي من ثلاثة أقسام فقط ، لذلك عند عرض قائمة مخطط التدفق النقدي ، ستتم إنشاء ثلاثة أقسام باسمك: – أنشطة التشغيل – أنشطة التمويل – أنشطة الاستثمار
لن تتمكن من إضافة أو إزالة أي منها ولكنها قابلة للتعديل ويمكن إعادة تسميتها.
افتح مخطط التدفق النقدي لأنشطة التشغيل حتى نتمكن من إضافة تعيينات التدفق النقدي التي أنشأناها.
- اسم القسم : هذا هو عنوان القسم.
- قائد القسم : هذا هو العنوان الفرعي الأول بعد رقم الربح مباشرة. يتعلق فقط بمخطط التدفق النقدي لأنشطة التشغيل
- المجموع الفرعي للقسم : هذا هو تسمية الإجمالي الفرعي في قسم بيان التدفق النقدي. يتعلق فقط بمخطط التدفق النقدي لأنشطة التشغيل
- تذييل القسم : هذا هو تسمية الإجمالي في قسم بيان التدفق النقدي.
- التعيين : يحتوي هذا الجدول على جميع تعيينات التدفق النقدي المتعلقة بمخطط التدفق النقدي.
أضف الآن جميع تعيينات التدفق النقدي التي قمت بإنشائها وحفظها. يجب أن يكون لديك شيء من هذا القبيل:
قم بتحديث بيان التدفق النقدي واعرض التغييرات.
تبدو قريبة من متطلباتنا لكننا لم ننتهي بعد. قم بإنشاء تعيينات جديدة لقسمي “أنشطة الاستثمار” و “أنشطة التمويل” في بيان التدفق النقدي.
إليك ما يبدو عليه بيان التدفق النقدي الخاص بنا الآن:
