المخزون الدائم
وفقًا لنظام الجرد الدائم ، يتم إجراء الإدخال المحاسبي لكل معاملة مخزون. بخلاف ذلك ، يتم إجراؤها على فترات زمنية أكبر على سبيل المثال شهريًا أو ربع سنويًا. يرتبط كل مستودع برئيس حساب مقابل.
عند استلام الأصناف في مستودع معين ، سيزداد الرصيد في حساب المستودع. وبالمثل ، عندما يتم تسليم الأصناف من المستودع ، سيتم حجز المصروفات ، وسيقل الرصيد في حساب المستودع.
كيفية تفعيل الجرد الدائم
- تنشيط الجرد الدائم:
الصفحة الرئيسية> محاسبة> شركة> تمكين الجرد الدائملاحظ أنه إذا قمت بتعطيل الجرد الدائم ، فسيتعين على المستخدمين إدارة إدخالات الحساب يدويًا.
- قم بإعداد الحسابات الافتراضية التالية لكل شركة إذا لم يتم تعيينها. يتم إنشاء هذه الحسابات تلقائيًا في حسابات نظام غين المحاسبي الجديدة.
- حساب الجرد الافتراضي (الأصول)
- تم استلام المخزون ولكن لم تتم فوترته (التزامات)
- حساب تسوية المخزون (المصاريف)
- المصاريف المتضمنة في التقييم (المصاريف)
- مركز تقييم الكلفة
- إذا أراد المستخدم تعيين حساب فردي لكل مستودع ، فقم بإنشاء رأس حساب لكل حساب. اذهب إلى:
الحسابات> شجرة الحسابات> الشركة> تطبيق الأموال (الأصول)> الأصول الحالية> أصول المخزون> إنشاء حساب جديد بنفس اسم المستودع
الآن ، انتقل إلى مستودع واربط هذا الحساب بالمستودع. هذا يساعد في تصفية وعرض البيانات من المستودع. - بالنسبة لمعاملات المخزون ، يتم إجراء إدخالات دفتر الأستاذ العام مقابل تعيين “رأس الحساب” في المستودع ، إذا لم يقم المستخدم بتعيين الحساب للمستودع ، فسيحصل النظام على رأس الحساب من المستودع الأصلي. إذا لم يتم تعيين الحساب للمستودع الرئيسي ، فسيحصل النظام على الحساب (حساب الجرد الافتراضي) من مدير الشركة.
مثال
ضع في اعتبارك إعداد شجرة الحسابات والمستودعات التالي لشركتك:
جدول الحسابات:
- الأصول (د)
- الاصول المتداولة
- الذمم المدينة
- المدينون
- أصول المخزون
- المتاجر
- الأصناف تامة الصنع
- أعمال جارية
- الأصول الضريبية
- ضريبة القيمة المضافة
- الذمم المدينة
- الاصول المتداولة
- الخصوم
- المطلوبات المتداولة
- حسابات قابلة للدفع
- الدائنون
- مطلوبات المخزون
- تم استلام المخزون ولكن لم يتم تحرير فاتورة به
- الالتزامات الضريبية
- ضريبة الخدمة
- حسابات قابلة للدفع
- المطلوبات المتداولة
- الدخل
- الدخل المباشر
- حساب مبيعات
- الدخل المباشر
- المصاريف
- المصروفات المباشرة
- مصاريف المخزون
- تكلفة البضاعة المباعة
- المصاريف المدرجة في التقييم
- تعديل المخزون
- مصاريف المخزون
- المصاريف غير المباشرة
- رسوم الشحن
- الرسوم الجمركية
- المصروفات المباشرة
المستودع – تكوين الحساب
- المتاجر
- أعمال جارية
- الأصناف تامة الصنع
إيصال الشراء
لنفترض أنك اشتريت 10 وحدات من الصنف “RM0001” بسعر 200 ر.س من المورد “Arcu Vel Quam Fabricators”. فيما يلي تفاصيل إيصال الشراء:
المورد: مصنعو Arcu Vel Quam
الأصناف:
| الصنف | مستودع | الكمية | تقييم | مقدار | مبلغ التقييم |
| RM0001 | المتاجر | 10 | 200 | 2000 | 2250 |
الضرائب:
| الحساب | مقدار | فئة |
| رسوم الشحن | 100 | الإجمالي والتثمين |
| ضريبة القيمة المضافة (10٪) | 200 | المجموع |
| الرسوم الجمركية | 150 | تقييم |
سجل المساهمين
دفتر الأستاذ العام
مع زيادة رصيد المخزون من خلال إيصال الشراء ، يتم الخصم من حسابات “المخزن” ويتم إضافة حساب مؤقت “تم استلام المخزون ولكن لم يتم فوترته” ، للحفاظ على نظام محاسبة القيد المزدوج. في الوقت نفسه ، يتم تسجيل المصروفات السالبة في رأس الحساب بفئة “التقييم” أو “الإجمالي والتثمين” في جدول الضرائب والرسوم للمبلغ المضاف لغرض التقييم ، لتجنب حجز المصروفات المزدوجة.
فاتورة الشراء
عند استلام الفاتورة من المورد ، لإيصال الشراء أعلاه ، ستقوم بعمل فاتورة شراء لنفسه. إدخالات دفتر الأستاذ العام هي كما يلي:
دفتر الأستاذ العام
هنا يتم الخصم من حساب “تم استلام المخزون ولكن لم يتم فوترته” وإلغاء تأثير إيصال الشراء.
مذكرة التسليم
لنفترض أن لديك طلبًا من “Utah Automation Services” لتسليم 5 قطع من الصنف “RM0001” بسعر 300 ر.س. فيما يلي تفاصيل مذكرة التسليم:
العميل: Utah Automation Services
الأصناف:
| الصنف | مستودع | الكمية | تقييم | مقدار |
| RM0001 | المتاجر | 5 | 300 | 1500 |
الضرائب:
| الحساب | مقدار |
| ضريبة الخدمة | 150 |
| ضريبة القيمة المضافة | 100 |
سجل المساهمين
دفتر الأستاذ العام
نظرًا لتسليم صنف من مستودع “المتاجر” ، يتم إضافة حساب “المتاجر” إلى حساب المصاريف “تكلفة البضائع المباعة” وخصم مبلغ مساوٍ له. يساوي مبلغ الخصم / الدائن إجمالي مبلغ التقييم (تكلفة الشراء) لأصناف البيع. ويتم حساب مبلغ التقييم بناءً على طريقة التقييم المفضلة لديك (“ما يرد أولاً يصرف أولاً” FIFO / المتوسط المتحرك) أو التكلفة الفعلية للأصناف المتسلسلة.
في هذا المثال ، اعتبرنا طريقة التقييم على أنها “ما يرد أولاً يصرف أولاً”.
معدل التقييم = سعر الشراء + الرسوم المدرجة في التقييم
= 200 + (250 / 10)
= 225
إجمالي مبلغ التقييم = 220 * 5
= 1125
فاتورة المبيعات مع تحديث المخزون
لنفترض أنك لم تقدم إشعارًا بالتسليم مقابل الأمر أعلاه ، وبدلاً من ذلك ، قمت بعمل فاتورة مبيعات مباشرةً ، باستخدام خيارات “تحديث المخزون”. تفاصيل فاتورة المبيعات مماثلة لمذكرة التسليم أعلاه.
سجل المساهمين
دفتر الأستاذ العام
هنا ، بصرف النظر عن إدخالات الحساب العادية للفاتورة ، تتأثر أيضًا حسابات “المتاجر” و “تكلفة البضائع المباعة” بناءً على مبلغ التقييم.
إدخال المخزون (استلام المواد)
الأصناف:
| الصنف | الهدف المستودع | الكمية | تقييم | مقدار |
| RM0001 | المتاجر | 50 | 220 | 11000 |
سجل المساهمين
دفتر الأستاذ العام
إدخال المخزون (إصدار المواد)
الأصناف:
| الصنف | مستودع المصدر | الكمية | تقييم | مقدار |
| RM0001 | المتاجر | 10 | 220 | 2200 |
سجل المساهمين
دفتر الأستاذ العام
إدخال المخزون (نقل المواد)
الأصناف:
| الصنف | مستودع المصدر | الهدف المستودع | الكمية | تقييم | مقدار |
| RM0001 | المتاجر | أعمال جارية | 10 | 220 | 2200 |
سجل المساهمين
دفتر الأستاذ العام
